分享嘉宾：RoyHe

投资移民专家

（本次笔记萃取干货约字，为你节省了2个小时学习时间。）

本次分享主题是选择海外身份的实务操作。移民本身就是一个法律概念，所以几乎所有国家，只要涉及移民，都必须做到有法可依，按法律法规申请。

美国

美国年的第一部规范的移民法是《禁止输入中国劳工法》，从这时建立了规范的移民法体系。可以说美国的历史就是一部移民史，美国也是目前世界上的移民大国，其移民法有着完善性和严谨性。

●Employmentbased-类别

首先看看第一个类别EmploymentBased。这个类别主要是以雇佣类为前提。分5个小版块：

EB-1签证适用于名人，例如著名导演、得过奥运会冠亚军的运动员等社会名人或在某个领域位列前茅，这类申请人美国都很欢迎。在这个小类别里，还包括跨国企业经商管理人员(EB-1C)。在美国，如果中国的母公司投资在美国派驻的管理人员，是可以直接申请绿卡的，前提是申请人在中国的母公司担任行政主管职务超过一年，派驻到美国的公司也要运营一年以上，满足最原始的商业计划、一系列聘用人员及营业额的要求，就可直接拿绿卡。

EB-2和EB-3是技术类的。现在最多的申请来自中国到美国读书的孩子，他们在获得了本科或硕士以上学历的情况下，可以先去申请工作，拿到工作签证后，由雇主担保按照EB-2或EB-3的类别申请。目前由于申请工作签人数远远超过移民局提供的每年8.5万个名额，工作签证需要抽签确定，不确定性较大。

EB-4作为宗教人士的特别类别和大多数人没关系。EB-5是投资者，这需要申请人在美国进行真实的商业投资。目前的政策是投资万美金(高失业区TEA投资50万美金）、给美国创造十个永久性的就业。EB-5跟其他类别不一样的是，它最开始拿的是两年的条件绿卡，两年时间后证明自己的50万资金仍在项目里，保持在风险下，并且通过这份投资给美国创造了10个就业,就可以转成无条件绿卡了。这也是现在市面上最受欢迎，申请方式简单，性价比高的一个投资移民类别。

●Family类别

美国还是会比较广泛地接收亲属，只要是直系的，上可以担保父母，下可以担保子女，旁系可以担保亲生兄弟姐妹，但这些都有排期，只有美国公民的配偶这一项是没有排期的。如果跟一个美国人结婚，是最直接可以拿到绿卡的机会。

如果家里有亲戚在美国，并且这个亲戚已经获得美国公民身份，那么兄弟姐妹、父母之间都是可以担保的，只是兄弟姐妹的担保时间非常长，大概要十年以上。

所以对于已经递交了兄弟姐妹担保的人，需要注意一点，在递交了申请后，要想去申请B类签证，也就是商务签或旅游签证可能比较困难。要申请B类签证首先要证明没有移民倾向，而已经递交了移民申请的话，是有比较明确的移民倾向的，所以通常在B类签证申请中会被拒绝。

加拿大

加拿大移民越来越难。我们在看待一个移民政策时务必要用动态的心理，因为移民政策经常会变化。

加拿大移民主要分以上三个板块，我们重点说主流的移民项目。现行的技术移民已经非常困难了，年以前比较容易，在年到年期间，加拿大是通过打分，通过职业进行筛选，每年放有限的名额，报满为止。

但现在的申请又发生了变化。技术移民最主要的参考指标是年龄、学历工作经验、语言能力、有没有在加拿大工作或学习的经验。如果有加拿大经验会比较容易申请，如果没有则要靠学历。

●技术移民

这几个指标中，学历、年龄、工作经验都是硬性的，只有语言能力是活性的分数。现行的申请流程是在线填写自己的背景资料，如果满足加拿大的要求，加拿大政府会由高到低筛选，主动发起邀请，之后再进行正式资料的递交，这种申请一般不需要太长时间。

目前来说，技术移民并不是有了高学历、好的语言就一定能通过申请，要接到加拿大政府的邀请才可以。所以没有硕士以上的学历、七分以上的雅思，劝大家就不用考虑了。

●商业移民

自雇类一般情况下比较少，这一类比较好申请的也是社会名人，比如大家熟知的蒋大为。

企业家类是一个有条件的枫叶卡，有点像美国的EB-5，通过申请可以获得两年的条件枫叶卡，然后通过经营，在两年后去除条件，但这个类别申请的人比较少。

再来是投资类，现在加拿大联邦已经没有投资类的申请了，只剩了魁北克，这个类别目前来说也是非常难申请的。

在年以后，魁北克投资移民的移民局开始对中国的申请人进行了广泛的背景调查。这种背景调查主要查你是不是申报了所有的个人的经历、所有的经商经历、所有的资产。

现在魁北克的投资移民对个税的要求非常高，也就是说要求申报个人资产的情况下，个人所得税必须跟资产相匹配，资产的积累过程需要从初始资金解释清楚。如果是房产的自然增值，那是可以接受的，但也要说明购房的最原始的资金来源。魁北克的投资移民对个税的要求提高，使得企业主很难申请，反过来很多大企业的高管相对比较好申请。

省提名计划是很另类的一个申请。加拿大有几个比较重要的省份：BC省，安大略省和魁北克省，除了这三个省人比较多，其他地方人口都较少。而省提名计划一般情况下都是在比较小的省份。

省提名计划的设立旨在吸引外国投资人到当地进行投资商业活动，增加当地的经济活力，聘用当地人。比如在加拿大有个省叫爱得华王子岛，它是加拿大最小的一个省，全省只有14万人，在这个地方进行投资商业活动，市场是不是太小了一点？所以很多通过省提名计划过去的人，事实上在当地是没办法做生意的。

一般情况下，省提名计划都有英语和实际投资的商业计划的要求，通过这样的投资来获取省提名的证书，再到加拿大联邦去拿最终的移民签证，到加拿大后换发成枫叶卡。

省提名计划目前来说有很大的不稳定性，特别是对于商业计划的审核要求越来越高，而且名额比较稀缺。补充一下，前文说到投资移民，魁北克省的投资移民时间是非常长的，省政府的申请只需不到一年的时间，但在联邦等最后的签证可能要等5，6年，省提名计划相对短一些，大概3年。

●亲属移民

如果跟一个加拿大的枫叶卡或护照持有者公民结婚，目前来说是所有申请类别里最快捷、最便宜，并且成功率最高的。

当然前提是婚姻的情况必须真实，在申请时先是在加拿大本土递交申请，然后再到海外领馆拿签证。

澳洲

澳洲现行移民类别主要分为商业移民，技术移民和亲属移民。

澳洲的移民政策变化也是比较大的，政府一般情况下每六个月就会检讨一次，进行一些微调。

现行主要的商业移民就是四个类别：的ABC和商业天才的这四个签证。

先来看商业创新类，A有点类似过去的。目前来说的A类和B类都比较难申请，因为它要求的是创新。这种申请首先要求申请人在中国是一个股东、企业的股份持有者，参与具体的经营持股至少在30%以上，每年至少有40万澳元以上的营业额。这个关键的问题是澳洲政府通过这样的申请给的是一个临时居民的签证，临时居民到澳洲以后要去创建自己的生意。

很多国内申请人到澳洲都是为了单纯的拿一个移民身份，所以在商业计划上没有太多亮点。这种申请一定要通过州政府的担保，州政府不批，向下就没办法做申请。所以现在的A类申请人非常少。如果能给澳洲带去新的业务、新的概念、新的技术，那么从单纯的企业发展角度上可以做这样一个考虑，顺便去拿下移民身份。

现在比较好申请的就是的C类了。的C类要求非常高，可以说是目前最高要求的项目，也可以说的C类本身就是为中国土豪阶层制造的一个移民签证，叫做重要投资者签证。通过申请，澳洲仍然签发的是一个四年的临时居民签证，但是需要投资万澳元，作为投资者需说明万澳元的合法资金来源，并且还需说明这个合法的资金转出的路径文件。通过这样一个投资来获取四年的签证，四年投资期满后可以转成签证。

现在澳洲的C的申请另一个主要的问题投资风险问题。这万澳元要有10%做天使投资，30%的资金投到刚上市的新创公司，60%可以投传统的金融产品，这样的话事实上有40%的资金在风险相对高的投资范畴里。所以单纯为了移民身份把万澳元放在高风险下是不值当的。要做这类申请，对后续的投资基金的管理团队要求就比较高。

商业天才的要求也是股东、至少有30%以上的股份，对于企业要求在过去四个年度里至少有两个年度不低于万澳元的投资，个人资产在万澳元以上，在澳洲做不低于万澳元的投资，这个也要州政府来担保，也要通过商业计划，只是跟的A类不一样，它是可以直接拿到永久居民签证的。但同时对商业计划的要求也比较高，这个类别的申请并不见得容易。

●买房移民类国家

欧洲的项目有很大的不稳定性。通过买房拿一个欧洲的长签，有些国家可以转成永久居民，有些国家转不成。

现在的政策是这样：西班牙和葡萄牙都是买50万欧元以上的房产；塞浦路斯是买30万欧元以上的房产；希腊至少25万欧元；圣基茨40万美元房产或捐款25万美金；马耳他25万欧元以上的国债+固定住址。在这些项目里，塞浦路斯和马耳他这两个项目是永久居民，其他的都不是永久居民，圣基茨则是一步到位的护照。

以美国EB-5投资移民为例，不是每个项目都需要万美元投资，有一些比较特殊的地区，比如高失业率地区，是可以投资50万美元的。全美的平均失业率是6%，如果某个地区达到9%，就可以给一个特区政策：通过50万投资、创造十个永久性雇员的就业，就可以拿到美国的条件绿卡，两年后转换成无条件绿卡，这从申请难度来说是相对较低的。

美国现在的申请时间比较长，大概要5到6年的时间，从预期上可能会更长。申请难度因为要说明的资金来源不多，所以比较简单。重要的是50万美金的投资是有风险的，个人对企业的投资没有人去做担保，必须要承担投资风险，所以它最关键的是如何选择好的项目。

加拿大魁北克的投资移民申请，现在估计需要六年左右。加拿大魁省的申请时间比较短，一年就可以完成了，但是联邦每年发放的签证只有个，所以排期大概要六年左右。申请难度应该是最大的，因为它对个税的要求非常高。

澳洲C申请政府非常积极。在州政府申请，一般情况下一个月就可以结束，在联邦申请快的话也可在三四个月结束，所以5到9个月的申请时间是比较快的。申请难度中等偏上，因为要说明的资金的合法来源比较麻烦。

欧洲最主要的是申请时间快，如果只是要去拿一个身份的话，欧洲很多国家是可以纳入考虑范围的，申请难度并不大。但是需要提示大家两点：

1.它卖给中国人的房子，房价一般情况下都有点虚高，因为很多中间环节在里面坐地分赃。

2.欧洲的签证手续在办理的过程中比较简单，但是维系的过程会比较复杂。

圣基茨是通过购房或捐款直接拿护照的，申请难度较低，时间也较快，一般情况下六个月左右就可拿到。

海外身份的维系及转换方面，主要从美国、加拿大、澳洲进行说明。

美国

美国方面先是通过EB-5获取两年的条件绿卡，两年满了后要去转换，要向政府报交新申请（I-申请）。这时要证明：我承诺要创造的十个永久性就业已经OK了，然后我的钱还在承担投资风险，没有拿回来揣在自己包里，一般满足这两个条件都可以拿到无条件绿卡。

拿到永久绿卡后就是十年一换。但是要维持这个绿卡身份，从法律描述上是这样的：如果你离开美国超过一年，你的移民身份就会丧失，除非有特例条件。

现在有一种人群叫“保卡族”，频繁往返于美国和中国，但在美国实际居住的时间较短。出现这种情况，在四大城市（洛杉矶、旧金山、西雅图和纽约）入关时，移民官就会问你为什么拿了绿卡不在美国住，而是每次只住很短的时间就离开？这样就可能会被取消绿卡、被拒绝入境。所以在美国的居住时间要尽量超过六个月，住满以后再把自己的身份提升一步。

加拿大

如果以投资移民为例，获取的是枫叶卡，枫叶卡有效期是五年，现在维系枫叶卡需要在五年的居住时间里累计住满两年。如果转成了加拿大护照，入籍需要在六年时间里住满四年。

澳洲

澳洲要由临时居民转成永久居民，的C类对居住的要求并不高，在四年时间里，每年累计居住40天。永久居民是五年时间里累计居住两年。

如果要转换身份，那么在四年时间里，要累计住满三年，最后一年里，离境不能超过两个月，这个对居住的要求是比较高的。

●承认双重国籍的国家

加拿大，澳洲，西班牙，塞浦路斯，圣基茨可以接受双重国籍，有一些小国家在卖护照，比如圣基茨，但是对于很多申请人来说，要考虑这样的问题：拿护照目的是什么？最终拿护照给自己带来的是方便还是不方便？

因为我国不承认双重国籍，一旦取得了对方国家的公民身份的话，就要放弃中国身份。放弃中国身份也就导致没有户口、身份证。我们所有在国内的产权关系、股权关系，都是用身份证作为登记资料的，所以在实际操作中会遇到很多困难。

接下来谈谈如果有不同身份可以给大家带来什么好处，或者说有什么区别。

●政治权利方面：

如果从政治权力上来说，永久居民是没有选举权和被选举权的。若非美国本土出生，是不能参加总统的竞选。

●工作方面：

如果有美国绿卡，那么就正常就业、更换雇主，不受限制。如果没有绿卡，就需要先申请工作签，工作签证最长6年。因为这个工作签证背后的雇主是锁定的，所以更换雇主会受到限制，而且现在美国的工作签证每年发放量是有限的，每年光是学生的申请量就达到20到30万，而美国政府给的名额只有80。命中率相对来说比较低。

●子女教育：

子女教育方面，有身份的可以就近入学，公立私立不受限，没有身份就只能读私立学校，还要通过考试。顶级的私校一般情况下很少接受国际学生，而且很多专业是受限的不接受国际学校，比如法律、医药、核物理、航天这些热门的、收入较高的专业。

如果已经想好要移民到哪个国家，那么相应的来说就是配一个合适的移民类别。

●以子女教育为目的：

子女教育是移民的一个重大原因。如果从子女教育出发，美国、加拿大、澳洲都可选择，但美国是首选。如果把全球前名的名校拉出来，有近乎一半都在美国。

●以资产配置为目的：

若是以资产配置为目的，一般情况下应选择一个低税负国家，比如安道尔。但是安道尔不是一个传统的移民国家，每年也只有25个名额给中国。

●以养老为目的：

若是以养老为为目的，就要考虑福利问题了，福利最好的地方是加拿大和澳洲，如果想去一个可以公费医疗、有养老金、自然环境较好的地方养老，可以考虑这两个国家。

●以快速配置第二身份为目的：

快速配置第二身份，欧洲可以是一个选择。

如果从资产配置这个角度来考虑，我们首先要考虑资本的流动性，应该都是趋利的，都在寻找利益的最大化。

如果要到一个国家去做生意，有身份和没身份在很多国家是有区别的。中国现在也开始对税务居民这个概念进行强化。比较了解这个版块的都应该知道，中国政府签了CRS以后，将进行第一次中国税务居民境外账户的金融资产的信息交换，这些信息交换回来，很多境外的金融资产就会曝光，所以你的税务必须要落地。

举个例子，美国身份在中国有收入就应该在中国先缴税，缴完税后回美国进行申报。因为美、中税率和汇率的原因，所以在中国已经缴税以后，按照中美双边的税务协定，在美国几乎不用再缴；如果是中国身份在美国有收入，在美国属地原则交了一道税，因为中国的税率、起征点这些原因，回到中国还有一次税收的问题。CRS的执行使得我们必须要去申报境外的资产和收入，所以后面就会有一些身份的考量，到底要用什么身份，以哪个国家的税务居民去落地。

在资产方面，有身份和没身份会有怎样的区别？我们分了四个小类别：房产类、保险类，商业投资和资产传承。

●关于房产税

以美国为例看一下，在美国买房有绿卡和没绿卡有什么区别。

首先美国有房产税、州税、联邦税，有绿卡就会有一个抵扣额。也就是先在总额里由政府评估减去美元，然后再按照各州的税率进行计算。联邦税是人人都要缴；有些州没有州税，有些州则有。

现行的税改法案把抵扣额提高到了30美元，相对来说要好一些。没有绿卡就没有抵扣，需要正常缴税。

●关于贷款条款

一般情况下，有绿卡的人可以享受的房贷利率会比外国人低1%，并且可以锁定利率。没有绿卡就只能用浮动利率贷款。

●关于买卖的收益

在房屋买卖方面，如果有绿卡，自己住的房子在过去五年里至少住了两年的话，在转让时，卖家有25万美元的免税额度。如果是夫妻共有的，总共就有50万美元的免税额度。没有绿卡的话，免税额度就只有6万，增值部分最高按照20%的税率缴纳资本投资利得税，税负相对较重。

美国保险部分险种是不对外国人开放的，有一些险种外国人可以买，但一定要在美国有50万以上的资产证明，超过六个月的时间才有可能买。

如果有美国身份，要想买美国保险会方便许多，但是对税收的要求会比较高，必须要证明自己的年度收入足够支付保费才可以。以人寿保险为例，在美国有报税记录的，如果想给孩子留一笔钱的话，希望买的保险保额比较高，可如果你在美国的收入不高，比如一年只有10万、20万美元，想买保费在万到万美元的这样一个保费杠杆，用20年时间可以翘到0万美元左右的险种的话是不现实的。

如果没有美国身份，进行赔付会是怎样的？美元赔付到哪里？是赔付到美国的账上的，若想要转回中国，又存在一个外汇申报问题，比较复杂。

商业投资方面，有无身份税负相同，但投资构架会受身份限制。有身份的可以直接参与分红，自行申报年度收入，缴纳相应税收，无身份的就需要预扣16%-20%的个税。

现在美国的企业所得税的税率降低的比较多，现行的是21%，甚至比中国25%的企业所得税还要低。实际上在税改执行后，现在的情况并没有改变特别大，个税现在还是七档，只是税率略微下调了，最高税率这一档调到37%。

到美国还要考虑一个遗产税。绿卡持有者享有1万的遗产税免税额度。作为一般阶层的家庭这个免税额度是足够了的。但这个法案只实行到年1月1号，我们没办法计算自己的死亡时间，所以这只能当成一个可能存在的利好条件。

事实上有很多大额资产的持有者，资产是远超过万或1万的，那么在这样的情况下需要做相应的规划，有身份才有这样的免税额度。如果没有绿卡，免税额度就只有6万美金，超过的部分会征收40%的遗产税，这个划不划算，大家心里可以估量一下，一般通过信托的方式是可以规避掉遗产税的问题的。

本期划重点整理自RoyHe「选择海外身份（国籍）的实务操作及税务筹划」课程。

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