/作者：华龙/

继华龙先生“不战而屈人之兵”系列完结之后，又开始着手写“隐匿的大师：无形的手”系列，该系列意在为致力于“民族复兴”“文化复兴”者提供一些证据和资料，以便与国蠹内奸们战斗！另有少数文章因平台原因无法收录，可私聊获取，万分抱歉！

（七）投资控股迷宫

目录

（1）神圣袈裟的背后

（2）隐秘的财富帝国：“离岸”公司与“避税港”的保密机制

（3）三大组保密“离岸”地与避税港

（4）蜘蛛侠的控制黑网

红色为已经更新，蓝色为待更新

（2）隐秘的财富帝国：

“离岸”公司与“避税港”的保密机制

离岸地与避税港虽有种种，但都有一些共同特征。比如，它们都要设置种种不同的保密机制，通过名义董事、名义拥有者等各种行政与法律手段，为账户及注册公司的实际拥有人等信息提供保密。许多离岸地与避税港允许匿名股份持有人，信托基金根本不用公开注册，一些法律上的“逃遁条款”也允许在当地登记注册的公司、信托基金、金融机构等在瞬时间“蒸发”——将注册地及资产转移到另一个管辖区域，并改头换面成另一个完全不同的存在。

这些避税港与离岸地也都直接或间接地为非居民提供种种超低的、甚至无税的税收优惠，在这里登记注册的银行等金融机构也不必接受一系列通常的金融管制与准备金等银行业务的规范。总之，无论是什么手段或法律机制，共同秘诀之一，在于如何对那些如同幽灵一样游动于各个不同的离岸地、避税港与其他国家之间的资金等财富的踪迹进行“纸面上”的“加工”，从而使财富可以在悄无声息中“从真空中蒸发”后，又如同魔术般改头换面地出现在世界另一角落，以新面目流向世界各个目标地。

避税港通常被有针对性地巧妙设计、设置：地域的便利性与人口的文化及语言亲和性。如新加坡等这些离岸地多以华人为主要目标；塞浦路斯、直布罗陀等则成为俄国喜好的中转领地；法国与西班牙及这些国家的传统殖民地则惯于使用摩纳哥、安道尔；微型小山国列支敦士登成为那些对国际高端金融内幕熟知的欧洲精英们使用的秘密领地之一，而有更大国际知名度的瑞士则成为其三大官方语言所属的三大邻国德国、法国、意大利的首选地之一；加勒比海有多个由美国及英国控制的避税港，这些岛国成为英美及由其庞大的律师、金融、军情、外交大军引导世界多国秘密资金流向的目的地……

这些不过是令人眼花缭乱的国际资金流动游戏的冰山一角。往往，资金会分阶段流经一系列拥有不同保密体制的区域，如此步步强化其“保密火墙”，及至抵达欧美的“安全区”。比如，大批流向中国大陆的“外国直接投资”常首先抵达位于加勒比海的英属维京岛/处女岛（BritishVirginIsland）。更老牌的秘密投资也会采取其它更隐秘无形的方式进入：先将来源不明的秘密资金注入这些保密的“避税港”，进入全球金融体制，以此为跳板，经由著名金融机构的“清洗”加工后，再从这些地区流向伦敦、纽约等地，继而以声名显赫的金融机构的名义，从世界的金融中心流入中国及其它目标国家与“投资”捕食目标。

对离岸地、避税港有效利用的一个“游戏”是“造梯术”（“laddering”），就是利用一系列位于世界不同地区与国家的“离岸地”，将资产包裹在一层又一层不同的法律与会计体制内，从而形成多层“火墙”，真正的资产则被置于一个完全不同的“离岸地”、避税港。结果就是：若想使追踪这些资金的真正来源与拥有人，几乎完全不可能。

娴熟运用这个游戏的一个典范，当属美国历史上最大的金融丑闻之一：“长期资本管理公司”（LongTermCapitalManagement，LTCM)。该对冲基金由诺贝尔奖得主及前美联储高官运转，虽然它在美国的“离岸”大州—特拉华州（Delaware）登记注册，但它管理的基金却在开曼岛注册，而其基金经理们则身处康乃狄克州（Connecticut）。丑闻爆发后的官方调查却几乎没有触及该基金的这个“离岸”游戏机制及其在丑闻中扮演的关键角色。

另一欧美金融史上的最大丑闻——国际商业信贷银行（BCCI）同样是“造梯术”游戏的“切割”大师：该银行被指与英美及其多个同盟国的军情机构有着千丝万缕的纽带，其营业执照由英格兰银行发放，总部设在伦敦金融城的心脏地带，但控股公司则被注册在两个不同的离岸地与避税港–卢森堡与开曼岛，其真正的拥有者到底是什么人，就不是凡夫俗子需要知道的了。

不仅如此，国际商业信贷银行（BCCI）还为自己不同地区的业务区域分别使用不同的会计／审计事务所，但都在世界上声名显赫。如在长期中，该银行在卢森堡的业务被委托给会计／审计巨头之一慧尼会计事务所（ErnstWhinney），即现在的安永会计事务所（“ErnstYoung”），而另一世界巨头普华永道会计事务所（PriceWaterhouse——即现在的PWC）则“审计”着该银行的开曼岛业务。

根据英国法律（如此，也包括英国法律体制影响的全球一大批国家的法律），信托、离岸公司本身也可成为英国公司的“董事”，这就意味着，若要追踪一家公司真正的拥有者，堪比登天。这也是为什么诸多熟悉国际金钱转移的运营者们都对一个事实秘而不宣：想要藏钱，最安全的途径之一就是建立一个英国法律保护下的信托，而且离英国的权力中心越近越好。

比如，来自某国家军情机构的一千万美元可以首先被存入一个世界著名银行在某个避税港分行的账户上。户头显示的当然不是该军情机构，而是在另一个精心选择的离岸地登记注册、表面上十足可信的某个信托基金或控股公司，该信托不必公开登记注册、更不会有资金所属人的任何信息，而受托人则可能是在第三个离岸地的自然人或信托或公司；若是公司，实际拥有人也可通过使用名义拥有人——通过无记名股票（bearershare）的匿名方式保密，而且该控股公司的董事、所属者都可以是任意选择注册地的另一个或多家公司、基金会、信托、自然人......如此可被包裹在数不胜数的层层迷宫中。

未完待续